Налоговый вычет и материнский капитал при обучении в семейных классах Футуриум

Условия для получения налогового вычета за обучение в семейных классах

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации налогоплательщики имеют право на получение социального налогового вычета на обучение детей в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляется за фактически произведенные расходы на обучение в размере, не превышающем 50 000 рублей за каждый полный календарный год.

Начиная с 1 января 2024 года, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде на обучение детей/подопечных составляет 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо соблюсти следующие условия:

• Обучение должно осуществляться организацией, имеющей образовательную лицензию.
• Вы должны оплачивать обучение из собственных средств.
• У вас должен быть официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ.

Подать документы на получение налогового вычета можно в течение трех лет с момента окончания года, в котором были понесены расходы на обучение ребенка.

К расходам, учитываемым при расчете вычета, относятся:

• Оплата за обучение;
• Оплата за проживание в общежитии (интернатах) образовательного учреждения;
• Оплата учебников, учебных пособий и канцтоваров.

Как оформить налоговый вычет?

Для оформления налогового вычета необходимо:

1. Получить справку об оплате обучения по форме 2-НДФЛ у работодателя.

2. Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

3. Приложить к декларации копии следующих документов:

• Паспорта налогоплательщика;
• Свидетельства о рождении ребенка или иного документа, подтверждающего родство/опекунство;
• Договора на оказание образовательных услуг;
• Платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.);
• Справки, подтверждающей очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре).

Начиная с расходов, понесенных с 1 января 2024 года, для подтверждения права на налоговый вычет за обучение необходимо приложить только справку об оплате образовательных услуг, выданную образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими образовательную деятельность. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.

Налоговый вычет можно получить в течение 3 лет после окончания года, в котором были понесены соответствующие расходы. Срок возврата налога составляет обычно 3-4 месяца после подачи декларации.

Дополнительные условия

• Налоговый вычет предоставляется только по расходам, подтвержденным документально.
• Вычет не предоставляется за обучение в зарубежных частных школах.
• Вычет может быть получен на каждого ребенка в пределах указанных ранее сумм: до 1 января 2024 - в пределах суммы расходов 50 000 на каждого ребенка, после 1 января 2024 - в пределах суммы расходов 110 000 рублей на каждого ребенка.
• Вычет не положен, если расходы на обучение были компенсированы работодателем или из средств материнского капитала.

Материнский капитал: условия использования

Чтобы использовать материнский капитал для оплаты частного образования, необходимо соблюдение следующих условий:

• Ребенок должен быть гражданином России.
• Материнский капитал должен быть получен на первого или последующих детей, рожденных после 1 января 2007 года.
• Материнский капитал еще не был полностью использован.
• Ребенку, в связи с рождением которого выдан сертификат, исполнилось три года.

Перед использованием материнского капитала необходимо выбрать частную школу или семейные классы, которые имеют право принимать оплату образовательных услуг средствами материнского капитала. У классов “Футуриум” такая возможность есть.

Как использовать материнский капитал на оплату семейных классов “Футуриум”?

Шаг 1: Заключить договор

• Обратитесь к руководству семейных классов “Футуриум”.
• Ознакомьтесь с условиями договора и стоимостью обучения.
• Подпишите договор с указанием полной цены.

Шаг 2: Подготовить документы

• Письменное заявление владельца сертификата о распоряжении средствами (частью средств) материнского капитала. Бланк заявления можно получить в территориальном органе Социального Фонда России (СФР) или скачать на сайте СФР;
• Документы, удостоверяющие личность лица, получившего сертификат;
• Договор об оказании платных образовательных услуг либо заверенная организацией/индивидуальным предпринимателем копия договора об оказании платных образовательных услуг.

Актуальный перечень необходимых документов уточните на сайте Социального фонда России.

Шаг 3: Подать документы

Выберите удобный для вас способ подачи документов:

• Через портал "Госуслуги" (https://www.gosuslugi.ru).
• Лично в территориальный орган СФР или МФЦ.

Шаг 4: Отследить результат

После подачи документов на портале "Госуслуги" вы можете отследить статус рассмотрения заявки. Решение о предоставлении средств материнского капитала выносится в течение 10 рабочих дней.

Шаг 5: Перечисление средств

При положительном решении средства материнского капитала в размере полной стоимости, указанной в договоре, будут перечислены на расчетный счет компании, указанный в договоре. Средства будут использоваться для ежемесячной оплаты семейных классов. Если стоимость обучения оказалась меньше суммы материнского капитала, то неиспользованные средства вернутся в СФР.

Важно!

• Получить налоговый вычет и использовать одновременно с этим материнский капитал не получится. Единственный вариант - заключение разных договоров. Тогда по одному из них можно получить вычет, а в рамках второго - оплатить обучение средствами маткапитала, например, отличный от первого курс.
• Не все семейные классы могут соответствовать требованиям для использования материнского капитала.
• Следите за обновлениями законодательства, так как правила и условия могут меняться.

Налоговый вычет на детей и материнский капитал — это действенные инструменты, которые используются для снижения материальных расходов семей. Задействовав имеющиеся возможности, вы сможете обеспечить своему ребенку достойное образование!